2025년 근로 자녀장려금 소득 재산 기준 최대 지급액 총정리

근로장려금 및 자녀장려금은 저소득 계층의 근로 유인과 실질소득 지원을 목적으로 도입된 근로연계형 소득지원 제도입니다. 이 제도는 근로소득, 사업소득, 또는 종교인소득을 기반으로 산정하여 세금 환급 형태(Refund)로 직접 지급됩니다. 특히 자녀장려금은 2015년부터 시행되어 부양 자녀 수에 따라 출산을 장려하는 중요한 역할을 수행합니다. 본 문서에서는 이 두 핵심 지원책의 신청 기준과 구체적인 혜택을 상세히 안내합니다.

핵심 도입 취지 및 목적

• 사회안전망 확충을 통한 저소득 계층의 빈곤 탈출 지원.
• 근로소득 등에 비례하여 지급하는 환급 시스템으로 근로 유인 극대화.
• 자녀장려세제는 가구의 소득 및 부양자녀 수에 따른 추가 지원을 통해 출산 장려.

원문 정보 (정부24) 바로가기

장려금 수령을 위한 핵심 소득 및 재산 요건

근로·자녀장려금을 받기 위해서는 소득 요건, 재산 요건, 가구 요건을 모두 충족해야 합니다. 특히 장려금의 자격 판정 기준인 '총소득'과 지급액 산정 기준인 '총급여액 등'의 구분을 명확히 이해해야 합니다.

1. 가구 유형별 총소득 및 재산 기준 상세

• 근로장려금 총소득 기준: 단독(2,200만 원 미만), 홑벌이(3,200만 원 미만), 맞벌이(4,400만 원 미만)
• 자녀장려금 총소득 기준: 가구 유형 무관하게 부부합산 연간 7,000만 원 미만
• 재산 요건 (공통): 전년도 6월 1일 현재, 가구원 전체 재산 합계액이 2억 4천만 원 미만이어야 합니다.

  [중요 감액 기준] 재산 합계액이 1억 7천만 원 이상인 경우 산정된 장려금의 50%가 감액되어 지급될 수 있으니, 재산 기준을 면밀히 확인해야 합니다.

2. 핵심 가구 유형 판단 기준

가구 유형은 근로소득, 사업소득, 종교인소득의 합계인 '총급여액 등'을 기준으로 결정됩니다.

• 홑벌이 가구: 배우자, 부양자녀 또는 70세 이상 직계존속이 있으며, 신청인 또는 배우자의 총급여액 등이 300만 원 미만인 가구입니다.
• 맞벌이 가구: 신청인과 배우자 각각의 총급여액 등이 모두 300만 원 이상인 가구로 정의됩니다.

가구 유형별 장려금 최대 지급액

장려금의 최종 지급액은 전년도 부부 합산 총급여액 등(근로·사업·종교인소득 합계)을 기준으로 결정되며, 지급은 현금 환급 형태로 이루어집니다.

장려금 유형	가구 유형	최대 지급액
근로장려금	단독 가구	165만 원
	홑벌이 가구	285만 원
	맞벌이 가구	330만 원
자녀장려금 (홑벌이/맞벌이)		부양 자녀 1명당 100만 원

자녀장려금 지원 내용 강조

자녀장려금은 저소득층의 출산을 장려하기 위해 홑벌이 및 맞벌이 가구에 한해 부양 자녀 1명당 최대 100만 원이 지원됩니다. (단독 가구는 자녀장려금 지원 대상에서 제외)

나의 예상 장려금은 얼마일까요?

복잡하게 느껴지는 요건과 금액, 국세청 홈택스에서 직접 시뮬레이션하고 상세 요건을 확인해 보세요.

국세청 홈택스 바로가기

신청 기간, 방법, 그리고 놓치지 말아야 할 중요 사항

장려금 수령의 핵심은 신청 기간을 놓치지 않는 것입니다. 소득 파악 시점에 따라 정기 신청과 반기 신청으로 구분되며, 기한을 놓치면 지급액 감액 등의 불이익이 발생할 수 있으니 유의해야 합니다.

1. 장려금 신청 유형별 기간 (반드시 숙지)

유형	기준 소득	신청 기간
정기 신청	전년도 연간 소득	5월 1일 ~ 5월 31일
반기 신청 (상반기)	당해 상반기 소득	9월 1일 ~ 9월 15일
반기 신청 (하반기)	당해 하반기 소득	다음 해 3월 1일 ~ 3월 15일

2. 간편 신청 방법 안내

개별 안내를 받은 경우 ARS(1544-9944) 또는 홈택스(모바일/PC)로 간편하게 신청 가능합니다. 안내를 받지 못한 분도 홈택스나 서면으로 직접 신청할 수 있으며, 관할 세무서에 문의하시면 상세한 안내를 받을 수 있습니다.

신청 제외 대상 (필수 확인)

소득 및 재산 요건 충족 외에도, 전년도 12월 31일 기준 대한민국 국적 미보유자(예외 있음), 다른 거주자의 부양자녀인 자, 전문직 사업자 및 그 배우자는 신청이 제외됩니다. 정확한 내용은 국세청 홈택스에서 확인해야 합니다.

[추가 유의사항] 전문직 사업을 영위하는 자(배우자 포함) 및 타 거주자의 부양자녀인 자, 그리고 대한민국 국적을 보유하지 아니한 자 등은 신청 대상에서 제외되니 유의 바랍니다.

장려금 산정식 및 상세 요건 확인하기 (홈택스)

지원 혜택 극대화를 위한 최종 조언

근로·자녀장려금은 저소득 가구의 근로를 유인하고 실질 소득을 지원하는 핵심적인 세제 지원 제도입니다. 맞벌이 가구 기준 최대 330만 원(근로) 및 부양자녀 1명당 100만 원(자녀)의 지원 혜택을 놓치지 않으시려면, 소득·재산·가구 요건을 꼼꼼히 확인하십시오. 특히 5월 정기신청(또는 3월/9월 반기신청) 기간을 반드시 준수하시어 소중한 정부 지원을 온전히 받으시기를 당부드립니다.

궁금한 점이 남아 있나요?

다음은 장려금 제도를 이용하며 자주 묻는 질문들을 모아 정리한 것입니다. 신청 전 마지막으로 궁금증을 해소해 보세요.

제도를 이용하며 궁금한 점 (FAQ)

Q1: 장려금 신청을 위한 소득 및 재산 기준은 어떻게 되나요?

장려금은 소득 요건과 재산 요건을 모두 충족해야 합니다. 소득 기준은 가구 유형에 따라 달리 적용되는데, 근로장려금은 단독 2,200만 원 미만부터 맞벌이 4,400만 원 미만까지이며, 자녀장려금은 모든 가구 유형에서 7,000만 원 미만입니다. 특히, 재산은 전년도 6월 1일 기준으로 가구원 전체 합계액이 2억 4천만 원 미만이어야 신청 자격이 유지되니 두 요건을 꼭 확인해야 합니다.

Q2: 정기 및 반기 신청의 기간과 방법은 무엇인가요?

신청 기간은 정기 신청 (5월 1일~5월 31일)과 상반기분(9월 1일~9월 15일) 및 하반기분(3월 1일~3월 15일)으로 나뉘는 반기 신청이 있습니다. 신청 안내를 받은 경우에는 ARS 1544-9944나 홈택스(모바일/PC)로 간편하게 신청할 수 있습니다. 안내를 받지 못한 경우에도 홈택스 또는 서면으로 신청이 가능합니다.

Q3: 가구 유형별 최대 지급액 규모와 신청에서 제외되는 대상은 누구인가요?

총 급여액 등에 따라 산정되는 최대 지급액은 다음과 같습니다:

• 근로장려금: 단독가구 최대 165만 원, 맞벌이 가구 최대 330만 원
• 자녀장려금: 부양 자녀 1명당 최대 100만 원이 지급됩니다 (단독가구 제외).

참고로, 요건을 충족해도 전문직 사업을 영위하는 자(배우자 포함)나 다른 거주자의 부양자녀인 경우는 신청이 제외됩니다.